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全球税务机关严格的税收执法策略

作者:上海开票 发布日期:2021-07-23 21:59:38
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全球税务机关严格的税收执法策略

几乎 40% 的司法管辖区在进行税务审计时不提供通知或只提供很少通知

由于 Covid-19,税收执法发生了变化,税务机关热衷于确保遵守税收规则并收集税收。税收执法越来越受数据驱动,特别是在那些实施了数字化的司法管辖区。从纳税人那里收集的交易数据用于评估哪些提供风险并计划税务审计。

例如,在中国,税务机关将纳税人发送给国家福利总局和市场监管局等许多不同部门的数据进行匹配。他们使用大数据进行比率分析,以识别与每个行业的其他公司相比相互矛盾的信息,并通过这些数据扫描触发税务审计。

西班牙最近宣布了 2022 年的审计计划。向在西班牙没有常设机构的非西班牙居民支付股息、利息和特许权使用费在审计计划中被指定为“优先关注的领域,特别是在大型企业的情况下”。该计划还表明使用技术来利用 DAC6、CRS、FATCA 或国别报告提供的海量税收数据。

另一个考虑因素是,税务机关已经取消了大流行期间允许的减免。延长的提交截止日期和先前的处罚不再可用,因此公司需要确保适当和及时的合规。

公司需要密切监控报告的税务数据的准确性,数据核对成为关键。同时,企业应顺应税收政策的变化,调整税收策略,将税收争议风险降至最低。

更好的合作机制

超过 80% 的税务机关提供在线指导和/或电话支持

大流行迫使税务机关改善与纳税人的沟通。虽然 2020 年只有 52% 的税务机关提供了了解税收规则和法规的支持,但这一比例在 2021 年显着增加。

除此类支持外,荷兰、英国、奥地利和美国还为大型企业实施了合作税务合规计划。公司和税务机关合作改善税务控制框架和管理税务风险,帮助管理应用不同税务规则的挑战。好处包括花费更少的时间进行税务审计、解释税务状况和减少税务争议。

我们估计合作税收计划将扩大,使纳税人能够与税务机关密切合作,正确适用税收规定。

了解和利用税务机关提供的各种支持水平是有效管理税务争议风险的关键。

总之,有效的税务风险管理需要税务专业知识、稳健的控制、有效的数据源和对税务变化的深入了解。公司应在其税收政策和数字战略中解决所有这些问题。

 
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